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公布日期：2003年02月24日施行日期：2003年02月24日公布单位：北京市财务局/北京市建造委员会
第一条为了习惯社会主义市场经济展开的需求，加强北京市建造委员会（以下简称市建委）财务处理，规范财务行为，进步资金运用效益，保证单位健康展开，根据《中华人民共和国管帐法》、《行政单位财务规矩》、《行政单位管帐制度》，《工作单位财务规矩》、《工作单位管帐准则》和《工作单位管帐制度》，结合市建委具体状况，特制定本方法。
（四）财务剖析。经过各项财务指标来点评单位的财务状况。要点剖析单位出入的增减改变，财物改变，专用基金的增减改变，部分预算和财务出入方案履行等状况。做到数字精确、反映实在、要点杰出、内容全面。
（一）市建委行政单位及各工作单位应根据财务处理和管帐核算的需求建立管帐组织；不具备独自设置管帐组织条件的，应当在有关组织中装备专职管帐人员；没有设置管帐组织和装备管帐人员的单位，由市建委指定组织署理记帐。
第十二条部分预算编制前，行政工作单位应参阅曾经年度预算履行状况，根据预算年度的收入增减要素测算收入预算；根据行政工作展开需求与财力或许，测算编制开销预算，不得编制赤字预算。行政工作性收费、基金，实施上缴财务专户或上缴国库一致处理的方法，各行政工作单位部分预算由市建委审阅汇总后一致上报。
第十四条部分预算在履行过程中，国家对财务补助收入和财务专户核拨的预算外资金一般不予调整。当年下达的工作方案有较大调整或根据国家有关方针添加或许削减开销，对预算履行影响较大时，可报请市建委审阅后报市财务局调增或调减预算。
（三）工作收入，即工作单位展开专业事务活动及其辅佐活动获得的合法收入，其间：应上缴财务的预算内资金和缴入财务专户的预算外资金，不计入工作收入；从财务专户核拨的预算外资金（包含：建造工程质量处理监督费、建造体系要害岗位考务费）计入工作收入。
（四）运营收入，即工作单位在专业事务活动及其辅佐活动之外展开独立或非独立核算运营活动获得的收入，建造工程招投标服务费、监理工程招投票服务费、分包劳务招投标服务费等按规则核算交纳营业税获利核算交纳所得税。
第十六条根据出入两条线处理规则，行政、工作单位的各项收入悉数归入市建委部分预算一致处理，一切预算内、预算外资金和各项基金上缴财务专户或国库（实施票款别离的在外）以及财务核拨资金一致经过市建委银行帐户核算，应当上缴财务专户或国库的收入，应按规则及时上缴。
第十九条行政工作单位从市财务局和市建委获得的有指定项目和用处并要求独自核算的专项资金，应依照要求定时向市财务局和市建委报送专项资金开销决算以及运用作用的书面报告，承受财务部分和市建委的查看、检验。
四、出差人员预借差旅费根据《差旅费开支处理方法》的规则，须持会议告诉，经主管领导审阅签字的告贷单，到财务部分处理告贷手续。出差人员回来后，应在一周内处理结算手续。出差人员回来后，应在一周内处理结算手续。对现金报销中呈现的问题，出纳员要及时向主管领导报告，得到批复后，方可报销。
五、因公付出100元以上的事务，运用支票处理。收取支票上须填写“支票收取单”，经经手人和部分领导签字，并经单位主管领导签字后，到财务部分收取。付出款后发票或收据审阅签字手续完全后于3日内交回财务部分。触及固定财物处理的要到固定财物处理部分处理入库手续。触及汽车修理费用需附定点修理厂的结算单，会议费需按会议费处理有关规则规范履行。
九、各单位如产生报销收据丢掉，按规则应回原出票单位处理证明资料或取回复印收据方可报销；无法回原出票单位处理证明资料的，需有同行人员证明资料；以上资料均无法获得的，需经市建委主管领导和主管财务领导审阅同意后方可报销。
第二十二条行政单位结余指年度收入与开销相抵后的余额，经费和专项开销结余转为下年度运用，不作分配。工作结余是指工作单位年度经费收入与经费开销相抵后的余额，运营出入结余应当独自反映，并依照规则的份额进行结余分配。
（一）修购基金，运营性工作单位和自收自支工作单位依照工作收入（不含财务专户核拨的预算外资金）和运营收入的必定份额提取，在修缮费和设备置办费中各列支50%，以及依照其他规则转入的，用于工作单位固定财物修理和置办的资金。
第二十五条运营性工作单位和自收自支工作单位各项基金的提取份额如下：修购基金按工作收入（不含财务专户核拨的预算外资金）和运营收入的5%提取；医疗基金按每人每年650元提取。运营性工作单位住宅基金按工作收入（不含财务专户核拨的预算外资金）和运营收入的2%提取。
第二十九条固定财物是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，运用期限在一年以上，并在运用过程中根本坚持原有物质形状的财物。单位价值虽未到达规则规范，可是经用时刻在一年以上的大批同类物资，也应作为固定财物处理。
（三）根据日常现金的开销额和开户银行的间隔等状况，向开户银行请求核定三天零散开支所需库存现金限额。库存现金不得超越已核定的限额。因为事务改变，需求添加库存现金限额时，应及时到开户分行处理改变手续，经开户银行核准后再作调整。
第四十三条工作单位清算，应当在主管部分和财务部分的监督下，对单位的产业、债款、债款等进行全面整理，编制产业目录和债款、债款清单，提出产业作价根据和债款、债款处理方法，做好国有财物的改变手续等处理工作，并妥善处理各项遗留问题。
